國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發(fa)法規(gui)〔2018〕106號
關于印發(fa)《中(zhong)央企業合規管(guan)理(li)指引（試行(xing)）》的通知(zhi)
各(ge)中央企(qi)業：
為(wei)推動中央(yang)企業(ye)全面加強合(he)規管(guan)理，加快提(ti)升依法(fa)合(he)規經營(ying)管(guan)理水(shui)平，著力打造法(fa)治(zhi)央(yang)企，保障企業(ye)持續健康發(fa)展，我委制定了《中央(yang)企業(ye)合(he)規管(guan)理指引（試(shi)行(xing)）》，現印發(fa)給(gei)你們(men)。請(qing)(qing)遵照(zhao)執(zhi)行(xing)。工作中的(de)情(qing)況和問題請(qing)(qing)及時反饋(kui)。
國 資 委
2018年11月2日
中央企業合(he)規管理指引(yin)（試行(xing)）
第一章 總 則
第一條 為(wei)推動中央(yang)企業全面加強合(he)規管(guan)理(li)，加快提升依法(fa)合(he)規經營管(guan)理(li)水平，著力打(da)造(zao)法(fa)治央(yang)企，保障企業持(chi)續健康發展，根據《中華人民(min)共和國公司(si)法(fa)》、《中華人民(min)共和國企業國有(you)資(zi)產法(fa)》等有(you)關法(fa)律法(fa)規規定(ding)，制定(ding)本指引。
第二條 本(ben)指引所稱中(zhong)央企(qi)業(ye)，是指國務院國有資(zi)產監(jian)督管(guan)理(li)委員(yuan)會（以(yi)下簡(jian)稱國資(zi)委）履行出(chu)資(zi)人職責的國家(jia)出(chu)資(zi)企(qi)業(ye)。
本(ben)指引所稱合規(gui)，是指中央企(qi)業及其(qi)員工的經(jing)營管理行(xing)為符合法(fa)律法(fa)規(gui)、監管規(gui)定、行(xing)業準則和企(qi)業章(zhang)程、規(gui)章(zhang)制(zhi)度以及國際條約、規(gui)則等要求。
本(ben)指(zhi)(zhi)引(yin)所(suo)稱合規風險，是指(zhi)(zhi)中央企業及其員工因不合規行為，引(yin)發(fa)法律責任、受到相(xiang)關處罰、造成經濟(ji)或聲譽損失以及其他負面影響的可能性。
本指(zhi)引所稱(cheng)合規管理(li)，是指(zhi)以有效(xiao)防控(kong)合規風(feng)險為目的，以企(qi)業和員工經營管理(li)行為為對(dui)(dui)象，開展包括制(zhi)度制(zhi)定、風(feng)險識別、合規審查(cha)、風(feng)險應對(dui)(dui)、責任追(zhui)究、考核評價、合規培訓等有組(zu)織、有計劃(hua)的管理(li)活動(dong)。
第三條 國資(zi)委(wei)負責指導監(jian)督中央企業合規管理工作。
第四條 中(zhong)央企業應當按照(zhao)以下原則加快建立健全合規管理(li)體系：
（一(yi)）全(quan)面覆蓋。堅持將合規要求(qiu)覆蓋各(ge)(ge)業(ye)務領域、各(ge)(ge)部門、各(ge)(ge)級子(zi)企業(ye)和分(fen)支機構(gou)、全(quan)體(ti)員工，貫穿決策(ce)、執行、監督全(quan)流程。
（二）強(qiang)化責任。把加(jia)強(qiang)合規(gui)管理作(zuo)為企業主要負責人(ren)履行推(tui)進法治建設第一(yi)責任人(ren)職(zhi)責的重要內容。建立(li)全員合規(gui)責任制，明(ming)確(que)管理人(ren)員和各崗位員工的合規(gui)責任并督促有效落實。
（三(san)）協同聯動(dong)。推動(dong)合規管理與法律風(feng)險防范、監察、審計、內控、風(feng)險管理等工(gong)作相(xiang)(xiang)統籌、相(xiang)(xiang)銜接，確保(bao)合規管理體系有效運行。
（四）客觀獨立。嚴格依照法律法規等規定對企業(ye)和(he)員工行為進行客觀評價(jia)和(he)處理。合規管理牽(qian)頭部門獨立履(lv)行職責，不受(shou)其(qi)他部門和(he)人(ren)員的(de)干涉。
第二章 合(he)規管理職(zhi)責
第(di)五條(tiao) 董事會的合規管理職(zhi)責主要(yao)包括：
（一(yi)）批準企業合(he)規管(guan)理(li)戰略(lve)規劃(hua)、基本制度和年度報告(gao)；
（二(er)）推(tui)動完(wan)善合規管理(li)體(ti)系(xi)；
（三）決定(ding)合規管(guan)理負責(ze)人的任免(mian)；
（四）決定合規管(guan)理牽頭(tou)部門的設置和職(zhi)能；
（五）研究決定(ding)合規管(guan)理有關重大事(shi)項(xiang)；
（六）按照權限(xian)決定有關違(wei)規人員的處理事項。
第六條 監事會的合規管理(li)職責主(zhu)要包括：
（一）監(jian)督董事會的決策(ce)與流程是否(fou)合規；
（二(er)）監督董事和高(gao)級管(guan)理人員合規管(guan)理職責(ze)履行情(qing)況；
（三）對(dui)引發(fa)重大(da)合(he)規風險負有(you)主要責任的董事、高級管理人員(yuan)提出罷免建議；
（四(si)）向(xiang)董事(shi)會提出撤換公司合規(gui)管理(li)負責(ze)人的建議(yi)。
第(di)七條 經理層的(de)合(he)規管理職責主要(yao)包括(kuo)：
（一）根據(ju)董事(shi)會決定，建立(li)健全合規管(guan)理(li)組織架(jia)構；
（二）批準合規管(guan)理具體制(zhi)度規定；
（三）批準(zhun)合規管理計(ji)劃，采(cai)取措施確保合規制度得到有(you)效執行；
（四）明(ming)確合規(gui)(gui)管理流程，確保合規(gui)(gui)要求(qiu)融入(ru)業(ye)務領域；
（五）及時制止(zhi)并糾正不合規的經營行為，按照權限對(dui)違規人員進行責任追究或提出處理建(jian)議(yi)；
（六）經董(dong)事會授權的其他(ta)事項。
第八條 中央企(qi)業設(she)立合(he)規(gui)委員會，與企(qi)業法治建設(she)領(ling)導(dao)小組或(huo)風險控(kong)制委員會等合(he)署(shu)，承擔合(he)規(gui)管理的組織領(ling)導(dao)和統籌協(xie)調工作(zuo)，定期召(zhao)開會議(yi)，研(yan)究決(jue)定合(he)規(gui)管理重大事項或(huo)提出意見建議(yi)，指導(dao)、監督和評價合(he)規(gui)管理工作(zuo)。
第九(jiu)條 中央企業相關負(fu)責(ze)人(ren)或總法(fa)律顧問擔任合規管理負(fu)責(ze)人(ren)，主(zhu)要職責(ze)包括：
（一(yi)）組織制訂(ding)合規管理(li)戰(zhan)略(lve)規劃(hua)；
（二）參與企(qi)業重(zhong)大決策并提出(chu)合規意見；
（三）領導合(he)規(gui)管(guan)理牽頭部門開展工作；
（四）向董(dong)事(shi)會和總經理匯報合規管理重大事(shi)項(xiang)；
（五）組(zu)織起(qi)草合規管理(li)年(nian)度報告(gao)。
第十條 法律事務機(ji)(ji)構(gou)或其(qi)他相關機(ji)(ji)構(gou)為合規管(guan)理(li)牽頭部門，組織、協調和監督合規管(guan)理(li)工作，為其(qi)他部門提(ti)供合規支持，主要(yao)職責包括：
（一）研究起草合規(gui)管理計劃(hua)、基本制(zhi)度和(he)具體制(zhi)度規(gui)定(ding)；
（二）持續關注法(fa)律法(fa)規(gui)等(deng)規(gui)則(ze)變化，組織(zhi)開展(zhan)合規(gui)風(feng)險(xian)識(shi)別和(he)預警(jing)，參與(yu)企(qi)業重大事項(xiang)合規(gui)審查(cha)和(he)風(feng)險(xian)應(ying)對；
（三）組(zu)織開展合規(gui)(gui)(gui)檢(jian)查與考核，對制度和(he)流程進行合規(gui)(gui)(gui)性評價，督促違規(gui)(gui)(gui)整(zheng)改(gai)和(he)持續改(gai)進；
（四(si)）指(zhi)導所屬單位合(he)規管理工作；
（五）受理(li)職責范(fan)圍內的(de)違規舉報，組織或參與對違規事件的(de)調(diao)查，并(bing)提出處理(li)建議；
（六(liu)）組織或協助業務(wu)部(bu)門、人事部(bu)門開(kai)展合規培訓。
第十一(yi)條 業(ye)務部(bu)門(men)負責本領域的日(ri)常合(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)工(gong)作，按照合(he)(he)規(gui)要求(qiu)完善業(ye)務管(guan)理(li)制度和流程，主動開展合(he)(he)規(gui)風險(xian)識別和隱患排查，發布合(he)(he)規(gui)預警，組織(zhi)合(he)(he)規(gui)審查，及(ji)時向(xiang)合(he)(he)規(gui)管(guan)理(li)牽頭部(bu)門(men)通(tong)報風險(xian)事項，妥善應對合(he)(he)規(gui)風險(xian)事件(jian)，做好本領域合(he)(he)規(gui)培訓和商(shang)業(ye)伙伴合(he)(he)規(gui)調(diao)查等工(gong)作，組織(zhi)或配(pei)合(he)(he)進行違規(gui)問題調(diao)查并及(ji)時整改(gai)。
監(jian)察(cha)、審計、法律(lv)、內(nei)控、風險(xian)管(guan)理(li)、安全生(sheng)產、質量環(huan)保等(deng)相關部門(men)，在職(zhi)權范圍內(nei)履行合規管(guan)理(li)職(zhi)責。
第三章 合規管理重點
第十(shi)二條 中央企業應當根據外部環境變化，結合自身實(shi)際，在全面推(tui)進合規(gui)管理的基礎(chu)上，突出(chu)重(zhong)(zhong)點領域(yu)、重(zhong)(zhong)點環節和重(zhong)(zhong)點人員，切實(shi)防范(fan)合規(gui)風險。
第十三(san)條 加強對以下重點領域的合(he)規管理：
（一(yi)）市場(chang)交易(yi)。完(wan)善交易(yi)管(guan)理制度，嚴(yan)格履行(xing)決策批(pi)準程(cheng)序，建立健全自(zi)律誠信體系，突出(chu)反(fan)商業賄賂、反(fan)壟斷、反(fan)不正當競爭，規(gui)范資產交易(yi)、招(zhao)投標等(deng)活動；
（二(er)）安全環(huan)保(bao)。嚴格執行國家安全生(sheng)產(chan)、環(huan)境保(bao)護法(fa)律法(fa)規(gui)，完善企業(ye)生(sheng)產(chan)規(gui)范和安全環(huan)保(bao)制度，加強監督檢查，及時發現并整改違規(gui)問題(ti)；
（三(san)）產品質(zhi)量(liang)。完善(shan)質(zhi)量(liang)體系，加強(qiang)過程控(kong)制，嚴把(ba)各(ge)環節質(zhi)量(liang)關，提供優(you)質(zhi)產品和服務；
（四）勞動(dong)(dong)(dong)用工。嚴格遵守勞動(dong)(dong)(dong)法(fa)律法(fa)規(gui)，健全完善勞動(dong)(dong)(dong)合(he)(he)同(tong)管(guan)理制度，規(gui)范勞動(dong)(dong)(dong)合(he)(he)同(tong)簽(qian)訂(ding)、履行、變更和解除(chu)，切實維護(hu)勞動(dong)(dong)(dong)者合(he)(he)法(fa)權益(yi)；
（五(wu)）財(cai)務(wu)稅(shui)(shui)收。健全完善財(cai)務(wu)內部控制體系，嚴(yan)(yan)(yan)格執行財(cai)務(wu)事(shi)項操作和審批流程(cheng)，嚴(yan)(yan)(yan)守(shou)財(cai)經紀律(lv),強化依法納稅(shui)(shui)意識(shi)，嚴(yan)(yan)(yan)格遵(zun)守(shou)稅(shui)(shui)收法律(lv)政(zheng)策；
（六）知識產(chan)權(quan)。及時申請注冊(ce)知識產(chan)權(quan)成果，規(gui)范實施許可和轉讓，加強(qiang)對(dui)商業秘密(mi)和商標的保護,依(yi)法規(gui)范使用(yong)他人知識產(chan)權(quan)，防(fang)止侵權(quan)行為；
（七）商業(ye)伙(huo)(huo)伴。對重要商業(ye)伙(huo)(huo)伴開展合規(gui)調查，通過簽訂合規(gui)協議、要求作出合規(gui)承諾等方式促進商業(ye)伙(huo)(huo)伴行為合規(gui)；
（八）其他(ta)需要重點關注的領域。
第十四條 加強(qiang)對(dui)以(yi)下重點環(huan)節的合規管(guan)理(li)：
（一）制(zhi)度(du)制(zhi)定環(huan)節。強(qiang)化(hua)對(dui)規(gui)章制(zhi)度(du)、改革方案等重(zhong)要文件的合規(gui)審查(cha)，確保符合法律法規(gui)、監管規(gui)定等要求(qiu)；
（二）經營決(jue)策(ce)環節。嚴(yan)格落實(shi)“三重一大”決(jue)策(ce)制度，細化各層(ceng)級(ji)決(jue)策(ce)事項和權限，加(jia)強對決(jue)策(ce)事項的合(he)規論證把關，保障決(jue)策(ce)依法合(he)規；
（三(san)）生(sheng)產(chan)運(yun)營(ying)環節。嚴格執(zhi)行合(he)規制度，加強對(dui)重(zhong)點流程的監督檢查，確保生(sheng)產(chan)經營(ying)過程中照章(zhang)辦事、按章(zhang)操作；
（四）其他需(xu)要重點關注(zhu)的環節。
第十五條 加強對以下重點人員(yuan)的合規管理：
（一）管理(li)(li)人員。促進管理(li)(li)人員切(qie)實提高合(he)規意(yi)識(shi)，帶頭依法依規開展(zhan)經營管理(li)(li)活動(dong)，認真履(lv)行承擔的合(he)規管理(li)(li)職責(ze)，強(qiang)化(hua)考核與監督問責(ze)；
（二(er)）重要(yao)(yao)風(feng)險崗(gang)(gang)位人員(yuan)。根據合規(gui)(gui)風(feng)險評(ping)估情況明確界定(ding)重要(yao)(yao)風(feng)險崗(gang)(gang)位，有(you)針對性(xing)加大培訓力(li)度，使重要(yao)(yao)風(feng)險崗(gang)(gang)位人員(yuan)熟悉(xi)并嚴格遵守業務涉及的各項規(gui)(gui)定(ding)，加強監督(du)檢查和(he)違規(gui)(gui)行為(wei)追(zhui)責；
（三）海外人員(yuan)。將合(he)規(gui)(gui)培訓作為海外人員(yuan)任(ren)職(zhi)、上崗的必備條件，確保遵守(shou)我國和所(suo)在國法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)等相(xiang)關規(gui)(gui)定；
（四）其(qi)他需要重點關(guan)注(zhu)的人員。
第十六(liu)條 強化海外投(tou)資(zi)經營行為的合規管(guan)理(li)：
（一）深入研究投資所在國法律(lv)法規(gui)及相關國際規(gui)則，全(quan)面掌握(wo)禁止(zhi)性規(gui)定，明確海外(wai)投資經營行為的紅線、底(di)線；
（二）健全海外合(he)規(gui)(gui)經營的制(zhi)度、體系(xi)、流程，重(zhong)視開展項目的合(he)規(gui)(gui)論證和盡職(zhi)調查(cha)，依法加強對境(jing)外機(ji)構的管(guan)控，規(gui)(gui)范經營管(guan)理行為。
（三）定期排查梳理海外(wai)投資(zi)經營業(ye)務的(de)風險(xian)(xian)狀(zhuang)況，重點關(guan)注重大(da)決策、重大(da)合同(tong)、大(da)額資(zi)金管控(kong)和境外(wai)子企(qi)業(ye)公司治理等(deng)方面存在的(de)合規風險(xian)(xian),妥善處理、及時報告，防止(zhi)擴大(da)蔓延。
第(di)四章 合規(gui)管理運(yun)行
第十七條 建(jian)立健全合規(gui)(gui)管(guan)理制(zhi)度，制(zhi)定全員(yuan)普(pu)遍(bian)遵守(shou)的合規(gui)(gui)行為規(gui)(gui)范，針對重點(dian)領(ling)域制(zhi)定專項合規(gui)(gui)管(guan)理制(zhi)度，并(bing)根據法律法規(gui)(gui)變化(hua)和監管(guan)動(dong)態，及時將外部(bu)有(you)關合規(gui)(gui)要求轉化(hua)為內部(bu)規(gui)(gui)章制(zhi)度。
第十八條 建立合(he)(he)規風險(xian)(xian)識別預(yu)警機制，全面系統梳理(li)經(jing)營管理(li)活動中存在的合(he)(he)規風險(xian)(xian)，對風險(xian)(xian)發生的可能(neng)性、影響程度、潛在后果(guo)等進行系統分(fen)析，對于典型性、普(pu)遍性和可能(neng)產生較嚴重后果(guo)的風險(xian)(xian)及(ji)時發布(bu)預(yu)警。
第十九條 加強合(he)規(gui)風險(xian)(xian)應(ying)(ying)對，針對發(fa)現的風險(xian)(xian)制定(ding)預案，采取有(you)效措施，及時(shi)應(ying)(ying)對處置(zhi)。對于重大合(he)規(gui)風險(xian)(xian)事件，合(he)規(gui)委員會統籌領導，合(he)規(gui)管理負責人(ren)牽頭，相關部(bu)門協同配合(he)，最(zui)大限(xian)度化解風險(xian)(xian)、降低損(sun)失。
第二十條 建(jian)立健(jian)全合規(gui)(gui)(gui)審(shen)查機制(zhi)，將合規(gui)(gui)(gui)審(shen)查作(zuo)為規(gui)(gui)(gui)章制(zhi)度制(zhi)定(ding)、重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運(yun)營等(deng)經營管理行為的(de)必經程序，及時對(dui)不合規(gui)(gui)(gui)的(de)內容提出(chu)修改建(jian)議，未經合規(gui)(gui)(gui)審(shen)查不得實施。
第二十一條 強化違規問責，完善違規行為處罰機制，明晰違規責任(ren)范(fan)圍，細(xi)化懲(cheng)處標準。暢通舉報渠道，針對(dui)反映(ying)的問題(ti)和線索，及時(shi)開(kai)展調查，嚴肅追究違規人員(yuan)責任(ren)。
第二十二條 開展合(he)規(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)評(ping)估(gu)，定期對(dui)合(he)規(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)體系的有效(xiao)性進(jin)行分析，對(dui)重大或反復出現的合(he)規(gui)(gui)風險和違(wei)規(gui)(gui)問題(ti)，深入查(cha)找(zhao)根源，完善相關制度，堵塞管(guan)(guan)理(li)漏洞，強化過程管(guan)(guan)控，持續改(gai)進(jin)提升。
第五章 合(he)規管(guan)理保障
第(di)二十三條 加強合(he)規考(kao)核評價，把合(he)規經營管理情況納入對各部(bu)門和(he)所屬企(qi)業負責人的(de)年度綜(zong)合(he)考(kao)核，細化(hua)評價指標。對所屬單位和(he)員(yuan)工(gong)(gong)合(he)規職責履行情況進行評價，并(bing)將結果作為(wei)員(yuan)工(gong)(gong)考(kao)核、干(gan)部(bu)任(ren)用(yong)、評先選優(you)等工(gong)(gong)作的(de)重要依據。
第二(er)十(shi)四條 強(qiang)化合規管(guan)理(li)(li)信息(xi)(xi)化建設，通過信息(xi)(xi)化手段(duan)優化管(guan)理(li)(li)流程，記錄和保存相(xiang)關信息(xi)(xi)。運用(yong)大數據等工具(ju)，加強(qiang)對經(jing)營(ying)管(guan)理(li)(li)行為依(yi)法(fa)合規情況(kuang)的(de)實時在線監控和風險分析，實現信息(xi)(xi)集成與共享。
第二十五條 建(jian)立專業(ye)化、高素質的合規管理(li)隊伍，根據業(ye)務(wu)規模、合規風(feng)險水(shui)平(ping)等因(yin)素配備合規管理(li)人員，持續加強業(ye)務(wu)培訓，提升隊伍能力水(shui)平(ping)。
海外經營重要(yao)地(di)區、重點項目應(ying)當明確合規管理機構或配備(bei)專(zhuan)職人員，切實防范合規風險。
第二十六(liu)條 重視(shi)合(he)規培訓，結合(he)法治宣傳教育，建立制(zhi)(zhi)度化(hua)、常態化(hua)培訓機制(zhi)(zhi)，確保員工理解(jie)、遵循(xun)企(qi)業合(he)規目標和要求(qiu)。
第二十七條 積(ji)極培育合(he)(he)規文化，通過制定(ding)發(fa)放合(he)(he)規手冊、簽訂合(he)(he)規承諾書(shu)等(deng)方式，強化全員安全、質(zhi)量(liang)、誠(cheng)信和(he)廉潔等(deng)意識，樹立依法合(he)(he)規、守法誠(cheng)信的價值觀，筑牢合(he)(he)規經營(ying)的思想基礎。
第二(er)十八(ba)條 建立(li)合(he)(he)規(gui)(gui)報(bao)告(gao)制度，發生較大(da)合(he)(he)規(gui)(gui)風險事件，合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理牽頭部門(men)和(he)相關部門(men)應當及時向合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理負責人、分管(guan)領(ling)導(dao)報(bao)告(gao)。重大(da)合(he)(he)規(gui)(gui)風險事件應當向國資委和(he)有關部門(men)報(bao)告(gao)。
合規(gui)管理(li)牽頭部(bu)門于(yu)每(mei)年(nian)年(nian)底全面總結(jie)合規(gui)管理(li)工作情況，起草年(nian)度(du)報告，經董(dong)事會審議通過(guo)后(hou)及時報送國資委。
第六章 附(fu) 則
第(di)二(er)十九條 中(zhong)央企業根據本指引(yin)，結合實際制定(ding)合規管理(li)實施細則。
地方國有資產監督管理機構可(ke)以參照本(ben)指引，積(ji)極推進(jin)所出資企(qi)業合(he)規(gui)管理工作。
第(di)三十條(tiao) 本指引由國(guo)資委(wei)負責解(jie)釋。
第三十(shi)一條 本指引自公布之日起施(shi)行。
