國(guo)務院國(guo)有(you)資產監督管理委員會令第37號
《中央企業(ye)違規(gui)經(jing)營投資(zi)責任(ren)追究實施辦(ban)法(fa)（試行(xing)）》已(yi)經(jing)國務院國有資(zi)產監(jian)督管理(li)委(wei)員會(hui)主任(ren)辦(ban)公會(hui)議(yi)審(shen)議(yi)通過，現予公布(bu)，自2018年8月(yue)30日起施行(xing)。
國(guo)務院國(guo)有資產監(jian)督管理委員會主(zhu)任 肖亞慶
2018年7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第(di)一條 為加強和(he)規(gui)范中(zhong)央(yang)企(qi)業違(wei)規(gui)經營(ying)投資責任(ren)追(zhui)究工作，進一步完善國(guo)有(you)(you)(you)資產(chan)監督管理(li)制(zhi)度，落實國(guo)有(you)(you)(you)資產(chan)保(bao)值增值責任(ren)，有(you)(you)(you)效(xiao)防止國(guo)有(you)(you)(you)資產(chan)流失，根據(ju)《中(zhong)華(hua)人民共(gong)和(he)國(guo)公(gong)司法(fa)》、《中(zhong)華(hua)人民共(gong)和(he)國(guo)企(qi)業國(guo)有(you)(you)(you)資產(chan)法(fa)》、《企(qi)業國(guo)有(you)(you)(you)資產(chan)監督管理(li)暫行條例》和(he)《國(guo)務院辦(ban)公(gong)廳(ting)關于建立國(guo)有(you)(you)(you)企(qi)業違(wei)規(gui)經營(ying)投資責任(ren)追(zhui)究制(zhi)度的意見》等法(fa)律法(fa)規(gui)和(he)文(wen)件，制(zhi)定本辦(ban)法(fa)。
第二條 本(ben)辦法所稱(cheng)(cheng)中央企業是指國務院國有(you)資(zi)產(chan)監督管理委員會(hui)（以下簡稱(cheng)(cheng)國資(zi)委）代表國務院履行出(chu)資(zi)人職(zhi)責的國家出(chu)資(zi)企業。
第三條(tiao) 本辦法所(suo)稱違規經(jing)營投資(zi)責(ze)任追究(jiu)（以下簡(jian)稱責(ze)任追究(jiu)）是(shi)指中(zhong)(zhong)央(yang)企業經(jing)營管(guan)理有關人員違反規定，未履行(xing)或未正確履行(xing)職責(ze),在經(jing)營投資(zi)中(zhong)(zhong)造(zao)成(cheng)國有資(zi)產損失或其他(ta)嚴重不良后果，經(jing)調查核實(shi)和責(ze)任認定，對相關責(ze)任人進行(xing)處理的(de)工作(zuo)。
前款所稱規(gui)定，包括(kuo)國家法律(lv)法規(gui)、國有資產監管(guan)規(gui)章制度(du)和企業(ye)內(nei)部管(guan)理規(gui)定等。前款所稱未(wei)(wei)履(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)，是指未(wei)(wei)在規(gui)定期(qi)限內(nei)或正當合理期(qi)限內(nei)行(xing)使(shi)職(zhi)權(quan)、承擔責(ze)任，一般包括(kuo)不作為、拒絕履(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)、拖延履(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)等；未(wei)(wei)正確履(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)，是指未(wei)(wei)按(an)規(gui)定以(yi)及(ji)崗位(wei)職(zhi)責(ze)要求，不適當或不完全行(xing)使(shi)職(zhi)權(quan)、承擔責(ze)任，一般包括(kuo)未(wei)(wei)按(an)程序行(xing)使(shi)職(zhi)權(quan)、超越職(zhi)權(quan)、濫用(yong)職(zhi)權(quan)等。
第四條 責任(ren)追究工作應當遵循以下原則：
（一(yi)）堅持依(yi)法依(yi)規(gui)問(wen)責(ze)。以國家(jia)法律法規(gui)為準繩，按照國有(you)資產監管規(gui)章(zhang)制度(du)和企業內部管理規(gui)定等，對(dui)違反規(gui)定、未履行或未正確(que)履行職責(ze)造成國有(you)資產損失(shi)或其他(ta)嚴重(zhong)不良后果的企業經營管理有(you)關人員，嚴肅追究責(ze)任，實(shi)行重(zhong)大(da)決策終身問(wen)責(ze)。
（二）堅持客觀公(gong)正定責(ze)(ze)。貫徹(che)落(luo)實(shi)“三個區分(fen)開來(lai)”重要要求，結合企(qi)業(ye)實(shi)際情況，調查核(he)實(shi)違規(gui)行(xing)為的(de)事(shi)實(shi)、性質及(ji)其造(zao)成的(de)損失和影響，既考(kao)慮量的(de)標(biao)準(zhun)也考(kao)慮質的(de)不同(tong)，認定相關(guan)人員責(ze)(ze)任(ren)，保(bao)護企(qi)業(ye)經(jing)營管(guan)理有關(guan)人員干(gan)事(shi)創業(ye)的(de)積極性，恰當公(gong)正地處理相關(guan)責(ze)(ze)任(ren)人。
（三）堅持(chi)分(fen)(fen)級(ji)分(fen)(fen)層追責(ze)。國(guo)(guo)資(zi)委和中央企業原(yuan)則上按照國(guo)(guo)有資(zi)本出資(zi)關系和干部管理(li)權限，界定(ding)責(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)作職(zhi)責(ze)，分(fen)(fen)級(ji)組(zu)織開展責(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)作，分(fen)(fen)別對企業不同層級(ji)經營管理(li)人(ren)員進行(xing)追究(jiu)處理(li)，形成分(fen)(fen)級(ji)分(fen)(fen)層、有效銜接(jie)、上下貫(guan)通的責(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)作體系。
（四）堅持懲(cheng)治(zhi)教(jiao)育和制度(du)建設相結(jie)合(he)。在對違規經(jing)營投資相關責任人嚴肅(su)問(wen)責的(de)同時(shi)，加大典(dian)型案(an)例總結(jie)和通報力度(du)，加強警(jing)示教(jiao)育，發揮震(zhen)懾作用，推(tui)動中央企業不斷完善規章制度(du)，堵塞經(jing)營管理漏洞，提高經(jing)營管理水平，實現國有資產保值增(zeng)值。
第五條 在責任追究工(gong)作過程中，發現企業經營管(guan)理(li)有關人(ren)員違紀或(huo)(huo)職務違法(fa)的(de)問題和線索，應當移送相應的(de)紀檢監察機構查(cha)處；涉(she)嫌犯罪(zui)的(de)，應當移送國(guo)家監察機關或(huo)(huo)司法(fa)機關查(cha)處。
第二章 責任追究范圍
第六(liu)條 中(zhong)央企業經營管(guan)理有(you)關人員違反規定(ding)，未履行(xing)或(huo)未正(zheng)確履行(xing)職責致使(shi)發生本辦法(fa)第七條至第十七條所列情(qing)形，造成(cheng)國有(you)資產損失或(huo)其(qi)他嚴重(zhong)不良后果的，應(ying)當追究相應(ying)責任。
第七條 集團管控(kong)方面的責任追究情形：
（一）違(wei)反(fan)(fan)規(gui)定(ding)程序或超越權限決(jue)(jue)定(ding)、批準和(he)組(zu)織實施重大(da)(da)經(jing)營(ying)投(tou)資事項(xiang)(xiang)，或決(jue)(jue)定(ding)、批準和(he)組(zu)織實施的重大(da)(da)經(jing)營(ying)投(tou)資事項(xiang)(xiang)違(wei)反(fan)(fan)黨和(he)國家(jia)方針政策、決(jue)(jue)策部署(shu)以及國家(jia)有關規(gui)定(ding)。
（二(er)）對國(guo)家(jia)有關集團(tuan)管(guan)控的規定未執(zhi)行或執(zhi)行不力，致(zhi)使發生(sheng)(sheng)重(zhong)大資(zi)產(chan)損失對生(sheng)(sheng)產(chan)經(jing)營、財務狀況產(chan)生(sheng)(sheng)重(zhong)大影響。
（三）對集團重(zhong)大風險隱患、內控缺(que)陷等問題失(shi)察(cha)，或雖發現但沒有及(ji)時報告、處(chu)理，造成重(zhong)大資產損失(shi)或其他嚴重(zhong)不良后果。
（四）所屬子(zi)企業(ye)發(fa)生重(zhong)大(da)違規違紀違法問題，造(zao)成重(zhong)大(da)資(zi)產損失且對集團(tuan)生產經營、財務狀況產生重(zhong)大(da)影響，或造(zao)成其他嚴重(zhong)不良后(hou)果。
（五）對國家有(you)關(guan)監管機構(gou)就經營投資有(you)關(guan)重大問(wen)題提(ti)出的(de)整(zheng)改工作要求，拒絕整(zheng)改、拖延整(zheng)改等。
第八條(tiao) 風險管理(li)方面的責任追究情形：
（一）未(wei)按規定履行內控(kong)(kong)及風險(xian)管(guan)理制度建設職責，導致內控(kong)(kong)及風險(xian)管(guan)理制度缺(que)失，內控(kong)(kong)流程存在重大缺(que)陷。
（二）內控及(ji)風險管理制度未執行(xing)或執行(xing)不力，對經營投資重大(da)風險未能及(ji)時分析、識(shi)別、評估、預警、應對和報告。
（三(san)）未按(an)規(gui)定對企業(ye)規(gui)章制度、經濟合同和(he)重要決(jue)策(ce)等(deng)進行(xing)法律審核(he)。
（四）未執行國(guo)有資(zi)產監管有關規(gui)定，過度負債(zhai)導致(zhi)債(zhai)務(wu)危機，危及企業(ye)持續經營(ying)。
（五）惡意逃廢金融債務。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重(zhong)大風險及風險損失事件(jian)，指使編(bian)制虛(xu)假(jia)財務報告，企業賬實嚴重(zhong)不符。
第(di)九條 購銷管(guan)理方(fang)面的責任追究情形：
（一(yi)）未按規定訂立、履(lv)行(xing)合同，未履(lv)行(xing)或未正確(que)履(lv)行(xing)職責致使合同標的價格明顯不公允(yun)。
（二(er)）未正確履行合同，或無(wu)正當理由放棄應得合同權益(yi)。
（三）違反規定開展融資性貿易業務(wu)或“空轉”“走單(dan)”等(deng)虛假貿易業務(wu)。
（四）違反規定利(li)用關聯交易(yi)輸送(song)利(li)益。
（五）未按規定進行招(zhao)標或未執行招(zhao)標結果。
（六）違反規定提供賒銷信用(yong)、資質、擔保或預(yu)付(fu)款項，利用(yong)業(ye)務預(yu)付(fu)或物資交易等(deng)方式變(bian)相融資或投資。
（七）違反規定(ding)開展商品期貨、期權等衍生業務。
（八(ba)）未按規(gui)定對應收款項及時(shi)追(zhui)索或(huo)采(cai)取有效保全措(cuo)施。
第十條(tiao) 工程承包建(jian)設方(fang)面的責(ze)任追(zhui)究情(qing)形：
（一）未按規(gui)定對(dui)合(he)同標的(de)進行調查論證(zheng)或風險分析(xi)。
（二）未(wei)按規(gui)定(ding)履行決(jue)策(ce)和審批(pi)程序，或(huo)未(wei)經授權(quan)和超越(yue)授權(quan)投(tou)標。
（三）違(wei)反規定，無合理(li)商業理(li)由以低(di)于成本的(de)報價中標(biao)。
（四）未按(an)規定履行決策和審(shen)批(pi)程序，擅自(zi)簽訂或變更合同。
（五(wu)）未按規定程(cheng)序對合(he)同約(yue)定進(jin)行嚴(yan)格審查，存在(zai)重大(da)疏漏。
（六）工(gong)(gong)程以及(ji)與工(gong)(gong)程建(jian)設有關的貨物、服務未按規(gui)定(ding)招(zhao)(zhao)標(biao)或規(gui)避招(zhao)(zhao)標(biao)。
（七(qi)）違(wei)反規定分包等。
（八）違反合同約定(ding)超(chao)計價、超(chao)進度付款。
第(di)十(shi)一條 資金管理方面(mian)的責任追究情(qing)形：
（一）違反決策(ce)和(he)審批程(cheng)序(xu)或超越權限籌集和(he)使用(yong)資金(jin)。
（二）違(wei)反規(gui)定(ding)以個人名(ming)義(yi)留存資金、收支結算(suan)、開立銀行賬戶等。
（三）設立“小金(jin)庫”。
（四）違反規(gui)定集資、發(fa)行(xing)股(gu)票或(huo)債券、捐(juan)贈、擔(dan)保(bao)、委托理(li)財、拆(chai)借資金或(huo)開立(li)信用證、辦理(li)銀行(xing)票據等。
（五）虛(xu)列支出套取資金。
（六）違反規定超(chao)發、濫發職工薪酬福利(li)。
（七）因財務內(nei)控缺失或未按照財務內(nei)控制(zhi)度執行，發生資(zi)金挪用、侵占(zhan)、盜取、欺詐等。
第(di)十二(er)條 轉讓(rang)產權、上市(shi)公司(si)股權、資產等(deng)方面的責任追究情(qing)形：
（一）未(wei)按規定(ding)履行決策和審批程序或超(chao)越授權(quan)范圍轉讓。
（二）財務審計和資產評估違反相關(guan)規定。
（三）隱(yin)匿(ni)應當納入審(shen)計、評估范(fan)圍的資產，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務審(shen)計、資產評估鑒證(zheng)結果及法律(lv)意見書等。
（四）未(wei)按相(xiang)關規定執行回避制度。
（五）違反相關(guan)規定和(he)(he)公(gong)開公(gong)平交易原則，低價轉讓企業(ye)產權、上市公(gong)司股權和(he)(he)資產等。
（六）未按規定進場(chang)交(jiao)易。
第十三(san)條 固定資(zi)(zi)產投資(zi)(zi)方面的責任(ren)追(zhui)究情形(xing)：
（一(yi)）未按規定進行可行性(xing)研(yan)究或風(feng)險(xian)分析。
（二(er)）項(xiang)目概(gai)算(suan)未(wei)按規定進行審查，嚴(yan)重偏離實際。
（三）未按(an)規定(ding)履(lv)行決策和(he)審(shen)批(pi)程序(xu)擅(shan)自投資。
（四）購建(jian)項目未(wei)按(an)規定招(zhao)標，干預、規避或(huo)操(cao)縱(zong)招(zhao)標。
（五）外部環(huan)境和項目本身情況發生重大變化，未按規定(ding)及時調整投資方案并采取止(zhi)損(sun)措施。
（六(liu)）擅(shan)自變更(geng)工程設計、建設內容和追(zhui)加投資等。
（七）項目(mu)管理混(hun)亂，致使建設嚴重(zhong)拖(tuo)期、成本明顯高于同類項目(mu)。
（八）違反規定(ding)開(kai)展列(lie)入負面清單的投資(zi)項目(mu)。
第十四條 投(tou)資并購方面的(de)責任追究情形：
（一）未按規定開展盡職調(diao)查，或(huo)盡職調(diao)查未進(jin)行風險(xian)分析等，存(cun)在(zai)重大疏(shu)漏(lou)。
（二）財(cai)務(wu)審計、資產評估(gu)或估(gu)值違反相(xiang)關(guan)規定(ding)。
（三）投資并購過(guo)程中授意、指(zhi)使中介機構或有關單位出具(ju)虛假報告。
（四）未(wei)按規定履(lv)行決策和審批程序(xu)，決策未(wei)充分考慮(lv)重(zhong)大(da)風險(xian)因素，未(wei)制定風險(xian)防范預案。
（五）違反(fan)規(gui)定(ding)以各種形式(shi)為其他(ta)合資(zi)合作方(fang)提(ti)供墊(dian)資(zi)，或通過(guo)高溢價并購等手段(duan)向關聯方(fang)輸送利益。
（六(liu)）投資(zi)合(he)同、協(xie)議及標的企業公(gong)司(si)章程等法律(lv)文(wen)件(jian)中存在有(you)損國有(you)權益的條款，致(zhi)使對標的企業管理失控。
（七）違反合(he)同約(yue)定提前(qian)支付并購價款(kuan)。
（八(ba)）投(tou)資并購(gou)后未按有(you)關(guan)工作方案開(kai)展整合，致使對標(biao)的企業(ye)管理失控。
（九(jiu)）投資參(can)股(gu)后(hou)未行使(shi)相應股(gu)東權利，發(fa)生(sheng)重大變化(hua)未及(ji)時采取止損措施。
（十）違反規定開展(zhan)列入負面(mian)清單的(de)投資項目。
第十五條 改組改制方面的(de)責任(ren)追(zhui)究情形(xing)：
（一）未按規定(ding)履(lv)行決策和審批程(cheng)序(xu)。
（二）未按規定組織(zhi)開(kai)展清產核資、財務審計和資產評估。
（三）故意(yi)轉移、隱匿國(guo)有資產或向中介(jie)機(ji)構提(ti)供(gong)虛(xu)假(jia)信息(xi)，授意(yi)、指使中介(jie)機(ji)構出具虛(xu)假(jia)清產核資、財務審(shen)計(ji)與資產評估(gu)等鑒證結果。
（四）將國有資產(chan)以明顯不公(gong)允低(di)價(jia)折股、出售或無償分給其他單(dan)位或個人。
（五）在發展混合(he)所有(you)制(zhi)經濟、實施員工持股計劃、破(po)產重整或清算等改(gai)(gai)組改(gai)(gai)制(zhi)過程中，違反(fan)規定(ding)，導致發生變(bian)相套取、私分國有(you)資產。
（六）未按規定收取國有資產轉(zhuan)讓價款。
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在(zai)有損國(guo)有權(quan)益的條款。
第十六條 境外經(jing)營投資(zi)方面的責任追究情形：
（一）未(wei)按規定建(jian)立(li)企業境(jing)外投(tou)資管理相關制度，導(dao)致境(jing)外投(tou)資管控(kong)缺(que)失(shi)。
（二）開展列入負面清單禁(jin)止類(lei)的境外投資項目。
（三）違(wei)反規定從事(shi)非主業投資或開展列(lie)入負面清單特(te)別監管(guan)類的境外投資項目。
（四）未按規定進行風(feng)險評估并采取有(you)效(xiao)風(feng)險防(fang)控措(cuo)施對外投資或(huo)承攬境外項目。
（五）違反規定采取不當(dang)經(jing)營(ying)行為，以及不顧成本和(he)代(dai)價進(jin)行惡(e)性競爭(zheng)。
（六）違反(fan)本(ben)章其他有關規(gui)定或存(cun)在國家(jia)明令禁(jin)止的(de)其他境外經營投(tou)資行為(wei)的(de)。
第十七(qi)條 其他(ta)違反(fan)規(gui)定，未履(lv)行或(huo)未正(zheng)確履(lv)行職責造(zao)成國(guo)有資(zi)產損失或(huo)其他(ta)嚴重不(bu)良(liang)后果的責任追究情形。
第三章 資產損失認定
第(di)十八條 對中央企(qi)業違規經營投(tou)資造成的(de)資產損失，在(zai)調查核(he)實的(de)基礎(chu)上，依據(ju)有關規定(ding)認定(ding)資產損失金額，以及對企(qi)業、國家和社會等(deng)造成的(de)影響。
第十九(jiu)條(tiao) 資產損(sun)失(shi)(shi)包括直(zhi)(zhi)接(jie)損(sun)失(shi)(shi)和間接(jie)損(sun)失(shi)(shi)。直(zhi)(zhi)接(jie)損(sun)失(shi)(shi)是與相(xiang)關人員行(xing)為(wei)有直(zhi)(zhi)接(jie)因果(guo)關系的(de)損(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)及影(ying)響；間接(jie)損(sun)失(shi)(shi)是由相(xiang)關人員行(xing)為(wei)引發或導致的(de)，除直(zhi)(zhi)接(jie)損(sun)失(shi)(shi)外、能夠確(que)認計量(liang)的(de)其他損(sun)失(shi)(shi)金(jin)額(e)及影(ying)響。
第(di)二(er)十條 中央企(qi)業違(wei)規(gui)(gui)經(jing)營投資(zi)(zi)(zi)資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)500萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)下為(wei)一(yi)般資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)，500萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上5000萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)下為(wei)較大(da)資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)，5000萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上為(wei)重大(da)資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)。涉及違(wei)紀違(wei)法和(he)犯罪行為(wei)查處(chu)的損(sun)失(shi)標(biao)準，遵照相關(guan)黨(dang)內法規(gui)(gui)和(he)國家法律(lv)法規(gui)(gui)的規(gui)(gui)定(ding)執行。
前款所(suo)(suo)稱的“以上”包括本數，所(suo)(suo)稱的“以下”不(bu)包括本數。
第二十一條 資(zi)產損失(shi)金額及影(ying)響，可根(gen)據司法、行政機關等(deng)依法出(chu)具(ju)的(de)(de)書面(mian)文件，具(ju)有相應(ying)資(zi)質的(de)(de)會計師事務(wu)(wu)所(suo)、資(zi)產評(ping)估機構、律(lv)師事務(wu)(wu)所(suo)、專(zhuan)業(ye)(ye)技術鑒定(ding)機構等(deng)專(zhuan)業(ye)(ye)機構出(chu)具(ju)的(de)(de)專(zhuan)項(xiang)審計、評(ping)估或鑒證(zheng)報(bao)告，以及企(qi)業(ye)(ye)內部證(zheng)明材料(liao)等(deng)，進(jin)行綜(zong)合研(yan)判(pan)認定(ding)。
第二十二條 相(xiang)關違規經營投資雖尚未形(xing)成事實資產損失，但確(que)有證據證明資產損失在(zai)可(ke)預見未來將(jiang)發生，且(qie)能(neng)可(ke)靠計量資產損失金額(e)的，經中(zhong)介(jie)機構評估可(ke)以認定為或有損失，計入資產損失。
第四章 責任認定
第二十(shi)三(san)條 中央(yang)企業經(jing)營管理有關人員任職(zhi)期間違(wei)反規(gui)定，未履行或未正確(que)履行職(zhi)責(ze)造成國有資產損失或其他嚴重(zhong)不(bu)良后果的，應(ying)當追究(jiu)其相(xiang)應(ying)責(ze)任。違(wei)規(gui)經(jing)營投資責(ze)任根據(ju)工作職(zhi)責(ze)劃分為直接責(ze)任、主管責(ze)任和領導責(ze)任。
第(di)二十四(si)條 直接(jie)責(ze)(ze)任是指相(xiang)關(guan)人員(yuan)在其工作職責(ze)(ze)范圍內，違反規定，未(wei)履行(xing)或未(wei)正(zheng)確履行(xing)職責(ze)(ze)，對(dui)造成的(de)資(zi)產損失或其他(ta)嚴重不良后果(guo)起決定性直接(jie)作用時應當承擔的(de)責(ze)(ze)任。
企業負(fu)責(ze)人存在(zai)以(yi)下情形的，應當(dang)承擔直接責(ze)任：
（一）本人(ren)或與他人(ren)共同違反國家法律法規(gui)、國有資產監管(guan)規(gui)章制度和(he)企業(ye)內部管(guan)理規(gui)定。
（二）授(shou)意、指使、強令(ling)、縱容、包(bao)庇下屬人員違反國(guo)家法律法規、國(guo)有資產監管規章制度和企業內部管理規定(ding)。
（三）未經(jing)(jing)規定程序或超越權限，直接決定、批準(zhun)、組(zu)織實(shi)施重大經(jing)(jing)濟事項(xiang)。
（四）主持相(xiang)關會(hui)議討論或以其他方式(shi)研究時，在多(duo)數人不同意的情況下，直接(jie)決(jue)定、批準(zhun)、組(zu)織(zhi)實施重大經濟事項。
（五）將按有關法(fa)律法(fa)規(gui)制(zhi)度(du)應作(zuo)為第一責任人(ren)（總(zong)負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其(qi)他重要職責，授權（委托）其(qi)他領導(dao)人(ren)員決策且決策不當或決策失(shi)誤(wu)等。
（六）其他應當承擔直接責任的行為。
第二十五(wu)條 主管(guan)責(ze)任是指相關人員(yuan)在其直接(jie)主管(guan)（分(fen)管(guan)）工作職責(ze)范圍(wei)內(nei)，違反規定，未履(lv)行(xing)或未正確履(lv)行(xing)職責(ze)，對造(zao)成的資產損(sun)失或其他嚴重不良(liang)后果應(ying)當承擔的責(ze)任。
第(di)二十(shi)六條 領(ling)導(dao)責(ze)(ze)任是指(zhi)企(qi)業主要負責(ze)(ze)人在其工作職責(ze)(ze)范圍內，違(wei)反(fan)規定，未履行或未正確履行職責(ze)(ze)，對(dui)造成(cheng)的資產損失或其他嚴重(zhong)不良(liang)后果應當承(cheng)擔的責(ze)(ze)任。
第二十七(qi)條 中央企業(ye)所(suo)屬子(zi)企業(ye)違規經營(ying)(ying)投資致(zhi)使發生本(ben)條第二款、第三款所(suo)列(lie)情形(xing)的，上級企業(ye)經營(ying)(ying)管理有(you)關人員應當承擔相應的責任。
上一級企業有關(guan)人員應(ying)當承擔(dan)相應(ying)責任的(de)情(qing)形(xing)包括：
（一）發生重大資產損失且對企業生產經營、財務(wu)狀況產生重大影響的。
（二）多次發(fa)生(sheng)較大、重大資產損失(shi)，或(huo)造成其他嚴重不良后(hou)果的(de)。
除上一級(ji)(ji)企業有(you)關人(ren)員外，更高層級(ji)(ji)企業有(you)關人(ren)員也應當承(cheng)擔(dan)相(xiang)應責任(ren)的(de)情形包括：
（一）發(fa)生違規違紀違法問(wen)題，造成資(zi)產損失金額巨大且危及企(qi)業生存發(fa)展(zhan)的。
（二）在(zai)一定時期內(nei)多家所屬子企業連續集(ji)中發生重大資產損(sun)失(shi)，或造成其他嚴重不良后果的(de)。
第二(er)十八條 中央企業(ye)違反(fan)規定(ding)瞞報、漏報或謊(huang)報重大(da)資產(chan)損失(shi)的，對企業(ye)主要負責(ze)(ze)人和分(fen)管負責(ze)(ze)人比照領導責(ze)(ze)任和主管責(ze)(ze)任進行責(ze)(ze)任認定(ding)。
第二十九條 中央企業未按規定和有關(guan)工作(zuo)職責(ze)要求組織開展(zhan)責(ze)任追究工作(zuo)的，對(dui)企業負責(ze)人(ren)及有關(guan)人(ren)員比照(zhao)領導(dao)責(ze)任、主管責(ze)任和直接責(ze)任進行責(ze)任認定。
第三十條 中央企(qi)業有關經營決策(ce)機構(gou)以集體(ti)決策(ce)形式(shi)作出違規(gui)經營投資(zi)(zi)的決策(ce)或(huo)實(shi)施其他違規(gui)經營投資(zi)(zi)的行為，造成資(zi)(zi)產損失或(huo)其他嚴重不良后(hou)果(guo)的，應當承擔(dan)集體(ti)責任，有關成員(yuan)也(ye)應當承擔(dan)相應責任。
第五章 責任追究處理
第三十一(yi)條 對相(xiang)關責任(ren)人(ren)的處(chu)理方式(shi)包括(kuo)組織處(chu)理、扣減薪酬、禁入限制、紀(ji)律處(chu)分、移送國家監察機關或(huo)司法機關等，可以單獨使用，也(ye)可以合(he)并使用。
（一）組織處理(li)。包括批評教育、責(ze)令書面檢(jian)查、通報批評、誡勉、停職、調離(li)工作崗(gang)位、降職、改任非領(ling)導職務、責(ze)令辭職、免職等(deng)。
（二）扣減薪(xin)酬。扣減和(he)追索績(ji)效年(nian)薪(xin)或任期激(ji)勵(li)收(shou)入，終止(zhi)或收(shou)回(hui)其他中長期激(ji)勵(li)收(shou)益，取消參(can)加(jia)中長期激(ji)勵(li)資格等。
（三）禁入限(xian)制。五年直至(zhi)終身不得擔(dan)任國有企業董事、監事、高級(ji)管理(li)人員。
（四）紀(ji)律處分(fen)。由相(xiang)應(ying)的紀(ji)檢(jian)監(jian)察機構查處。
（五）移(yi)送(song)國(guo)家(jia)監察機關(guan)(guan)或司法(fa)機關(guan)(guan)處理。依據國(guo)家(jia)有關(guan)(guan)法(fa)律規定，移(yi)送(song)國(guo)家(jia)監察機關(guan)(guan)或司法(fa)機關(guan)(guan)查處。
第(di)三(san)十二(er)條 中央企(qi)業發生資產損失，經過查證核實和責任認定后，除依據有關規定移送紀檢監察機構或司法機關處(chu)理外(wai)，應當按以(yi)下(xia)方(fang)式處(chu)理：
（一(yi)(yi)）發生一(yi)(yi)般資(zi)產(chan)損失的(de)，對直接責任人(ren)和主管責任人(ren)給予(yu)批評教育、責令書面檢查、通報(bao)批評、誡(jie)勉等處(chu)理(li)，可以(yi)(yi)扣減(jian)和追索(suo)責任認定年度50%以(yi)(yi)下(xia)的(de)績效年薪。
（二）發(fa)生較大資產損失的(de)，對直(zhi)接責(ze)任人(ren)和主管責(ze)任人(ren)給予(yu)通報批評(ping)、誡勉、停職(zhi)(zhi)、調離工作崗(gang)位、降職(zhi)(zhi)等處理，同時(shi)按照以(yi)下標準(zhun)扣減(jian)薪(xin)酬(chou)：扣減(jian)和追索(suo)責(ze)任認(ren)(ren)定(ding)年度50%-100%的(de)績(ji)效(xiao)年薪(xin)、扣減(jian)和追索(suo)責(ze)任認(ren)(ren)定(ding)年度（含）前三年50%-100%的(de)任期(qi)激(ji)勵(li)(li)收(shou)入(ru)并延期(qi)支付績(ji)效(xiao)年薪(xin)，終(zhong)止尚未行使的(de)其(qi)他中長期(qi)激(ji)勵(li)(li)權(quan)益、上繳責(ze)任認(ren)(ren)定(ding)年度及前一年度的(de)全部中長期(qi)激(ji)勵(li)(li)收(shou)益、五年內不得參加(jia)企(qi)業新的(de)中長期(qi)激(ji)勵(li)(li)。
對領(ling)導責(ze)任(ren)人給予(yu)通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理(li)，同(tong)時按照以(yi)下標準扣減薪(xin)酬：扣減和追(zhui)索(suo)責(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)度(du)30%-70%的(de)績效年(nian)薪(xin)、扣減和追(zhui)索(suo)責(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)度(du)（含(han)）前(qian)三年(nian)30%-70%的(de)任(ren)期(qi)激(ji)(ji)勵(li)收(shou)入并延期(qi)支(zhi)付績效年(nian)薪(xin)，終止尚未行使的(de)其他中長期(qi)激(ji)(ji)勵(li)權益、三年(nian)內不得參加(jia)企業新(xin)的(de)中長期(qi)激(ji)(ji)勵(li)。
（三）發生重大資(zi)產(chan)損失(shi)的(de)，對直接責(ze)(ze)任(ren)人和主管責(ze)(ze)任(ren)人給(gei)予降職(zhi)、改任(ren)非領導職(zhi)務、責(ze)(ze)令(ling)辭職(zhi)、免職(zhi)和禁入限制等處理(li)，同時按照以下標準扣減(jian)薪酬：扣減(jian)和追索責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)度100%的(de)績(ji)(ji)效年(nian)薪、扣減(jian)和追索責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)度（含(han)）前三年(nian)100%的(de)任(ren)期激(ji)(ji)勵(li)收(shou)入并延期支付績(ji)(ji)效年(nian)薪，終止(zhi)尚(shang)未行使的(de)其他中長(chang)(chang)期激(ji)(ji)勵(li)權益、上(shang)繳(jiao)責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)度（含(han)）前三年(nian)的(de)全部中長(chang)(chang)期激(ji)(ji)勵(li)收(shou)益、不得參加企業新(xin)的(de)中長(chang)(chang)期激(ji)(ji)勵(li)。
對領(ling)導責(ze)任人給予調離工作崗位、降職(zhi)、改任非(fei)領(ling)導職(zhi)務、責(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)(he)禁入限制等處理，同(tong)時(shi)按照以下標(biao)準扣(kou)減薪(xin)酬：扣(kou)減和(he)(he)追索責(ze)任認定(ding)年(nian)(nian)(nian)度(du)70%-100%的績(ji)效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)、扣(kou)減和(he)(he)追索責(ze)任認定(ding)年(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前三年(nian)(nian)(nian)70%-100%的任期(qi)激(ji)勵收入并延期(qi)支(zhi)付績(ji)效年(nian)(nian)(nian)薪(xin)，終止尚(shang)未(wei)行使的其他中長(chang)(chang)期(qi)激(ji)勵權(quan)益、上繳(jiao)責(ze)任認定(ding)年(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前三年(nian)(nian)(nian)的全部中長(chang)(chang)期(qi)激(ji)勵收益、五年(nian)(nian)(nian)內(nei)不得參加企業新的中長(chang)(chang)期(qi)激(ji)勵。
第三十三條 中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)所屬子企(qi)(qi)(qi)業(ye)發生(sheng)資產損(sun)失，按照本(ben)辦(ban)法(fa)應當追(zhui)究中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)有關(guan)(guan)人(ren)員責(ze)(ze)任(ren)時，對相關(guan)(guan)責(ze)(ze)任(ren)人(ren)給予通報批評、誡勉(mian)、停職(zhi)(zhi)、調離工作崗(gang)位(wei)、降職(zhi)(zhi)、改任(ren)非領導職(zhi)(zhi)務、責(ze)(ze)令辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)和禁入(ru)限(xian)制(zhi)等處理，同時按照以下(xia)標準扣減薪酬(chou)：扣減和追(zhui)索責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)(nian)度(du)30%-100%的(de)績(ji)效年(nian)(nian)薪、扣減和追(zhui)索責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)(nian)度(du)（含(han)(han)）前三年(nian)(nian)30%-100%的(de)任(ren)期激勵(li)收入(ru)并延(yan)期支付績(ji)效年(nian)(nian)薪，終(zhong)止尚未行使的(de)其他中長期激勵(li)權(quan)益、上(shang)繳責(ze)(ze)任(ren)認定年(nian)(nian)度(du)（含(han)(han)）前三年(nian)(nian)的(de)全部中長期激勵(li)收益、三至五(wu)年(nian)(nian)內不得參加企(qi)(qi)(qi)業(ye)新的(de)中長期激勵(li)。
第三(san)十四條(tiao) 對(dui)承(cheng)擔集體責任的中央企(qi)業(ye)有關經營決策機(ji)構，給予(yu)批評教育、責令書(shu)面(mian)檢查、通報批評等處理；對(dui)造成資產損失金額巨大且(qie)危及企(qi)業(ye)生存發展(zhan)的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規定程序(xu)予(yu)以改組。
第三十五(wu)條 責任(ren)認定年(nian)度(du)(du)(du)是指責任(ren)追(zhui)(zhui)究處(chu)理(li)年(nian)度(du)(du)(du)。有關(guan)責任(ren)人(ren)在責任(ren)追(zhui)(zhui)究處(chu)理(li)年(nian)度(du)(du)(du)無任(ren)職(zhi)或任(ren)職(zhi)不滿全年(nian)的，按照最近一(yi)個完整(zheng)任(ren)職(zhi)年(nian)度(du)(du)(du)執行；若(ruo)無完整(zheng)任(ren)職(zhi)年(nian)度(du)(du)(du)的，參照處(chu)理(li)前實際任(ren)職(zhi)月(yue)度(du)(du)(du)（不超(chao)過12個月(yue)）執行。
第三十六條 對同(tong)一事件、同(tong)一責任人(ren)的薪酬扣減(jian)和追索，按(an)照黨紀(ji)處(chu)分(fen)(fen)、政務處(chu)分(fen)(fen)、責任追究等扣減(jian)薪酬處(chu)理的最高標準(zhun)執(zhi)行，但不(bu)合并(bing)使用。
第三十七(qi)條 相關(guan)責任人受(shou)到誡勉處(chu)理的(de)，六個月內(nei)不(bu)(bu)得(de)提拔(ba)、重用；受(shou)到調離工作崗(gang)位、改(gai)任非領導職務(wu)處(chu)理的(de)，一(yi)年(nian)內(nei)不(bu)(bu)得(de)提拔(ba)；受(shou)到降職處(chu)理的(de)，兩(liang)年(nian)內(nei)不(bu)(bu)得(de)提拔(ba)；受(shou)到責令(ling)辭職、免職處(chu)理的(de)，一(yi)年(nian)內(nei)不(bu)(bu)安排職務(wu)，兩(liang)年(nian)內(nei)不(bu)(bu)得(de)擔任高于原任職務(wu)層級的(de)職務(wu)；同時受(shou)到紀(ji)律處(chu)分的(de)，按照影響期長的(de)規(gui)定執行。
第三十八條(tiao) 中央企(qi)業經(jing)營管理有關人員違規經(jing)營投資(zi)未造(zao)成資(zi)產損(sun)失，但(dan)造(zao)成其他嚴重不(bu)良(liang)后果的，經(jing)過查證核實和責任認定后，對相(xiang)關責任人參照本辦法予以處理。
第(di)三十九條 有下列情形之一的，應當對(dui)相關責任人從重(zhong)或加重(zhong)處理：
（一(yi)）資產損(sun)失頻繁(fan)發(fa)生、金(jin)額巨大、后果嚴(yan)重的。
（二）屢禁不止、頂風(feng)違規、影響惡劣的(de)。
（三）強迫、唆使(shi)他(ta)人(ren)違規造成資(zi)產(chan)損失或(huo)其他(ta)嚴重不良后果的。
（四）未及時采取措施(shi)或(huo)措施(shi)不力導(dao)致資產損(sun)失或(huo)其他嚴重不良(liang)后果擴(kuo)大的(de)。
（五）瞞報、漏報或謊報資產損失的。
（六）拒不(bu)配合或干(gan)擾(rao)、抵制(zhi)責(ze)任追究工作(zuo)的。
（七）其他應(ying)當從(cong)重(zhong)或(huo)加重(zhong)處理的(de)。
第四十條 對中央企(qi)(qi)業經營(ying)管理有(you)關(guan)(guan)人員在(zai)企(qi)(qi)業改革(ge)發展中所出現的失誤(wu)，不屬于有(you)令不行、有(you)禁不止(zhi)、不當(dang)謀(mou)利、主觀故意(yi)、獨斷專行等的，根據有(you)關(guan)(guan)規(gui)定和(he)程(cheng)序予以容錯。有(you)下列(lie)情(qing)形之一的，可以對違規(gui)經營(ying)投資相(xiang)關(guan)(guan)責任人從(cong)輕(qing)或減輕(qing)處理：
（一(yi)）情(qing)節輕微(wei)的(de)。
（二）以促(cu)進企業改革發展穩定或(huo)履行企業經濟責(ze)(ze)任、政治責(ze)(ze)任、社會(hui)責(ze)(ze)任為(wei)目標，且個(ge)人沒有謀(mou)取私利(li)的。
（三(san)）黨(dang)(dang)和(he)(he)國(guo)家(jia)(jia)方(fang)針政(zheng)策、黨(dang)(dang)章(zhang)黨(dang)(dang)規(gui)黨(dang)(dang)紀、國(guo)家(jia)(jia)法(fa)律法(fa)規(gui)、地(di)方(fang)性(xing)法(fa)規(gui)和(he)(he)規(gui)章(zhang)等沒(mei)有(you)明(ming)確限制(zhi)或(huo)禁止的。
（四(si)）處置突發(fa)事件或(huo)緊急情況下，個人(ren)或(huo)少數人(ren)決策，事后及時履行(xing)報告程序并得到追認，且(qie)不存(cun)在(zai)故意(yi)或(huo)重大過失(shi)的(de)。
（五）及時采取有(you)效措施減(jian)少、挽回(hui)資產損失(shi)并消(xiao)除不(bu)良(liang)影響的。
（六）主動反(fan)映資產損失情況(kuang)，積(ji)極(ji)配合責任追究工作的(de)(de)，或(huo)主動檢舉其他(ta)造成資產損失相關人員，查證屬實的(de)(de)。
（七）其他(ta)可以從輕或減輕處理(li)的(de)。
第四十一條(tiao)(tiao) 對(dui)于違規經營投資有關責任人(ren)應當給予批(pi)評(ping)教育、責令書(shu)面檢查、通(tong)報(bao)批(pi)評(ping)或誡勉處理，但是具有本(ben)辦法第四十條(tiao)(tiao)規定的情形之(zhi)一的，可以免除處理。
第四十二條 對違(wei)規經營投資有關責任人(ren)減(jian)輕或(huo)(huo)免(mian)除處理，須由作出處理決定的上一(yi)級(ji)企(qi)業或(huo)(huo)國資委批準。
第(di)四十三條(tiao) 相關(guan)責任(ren)人已調任(ren)、離職或退休的，應(ying)當按照本辦法給予相應(ying)處(chu)理。
第四十(shi)四條(tiao) 相關(guan)(guan)責任(ren)(ren)人在責任(ren)(ren)認定(ding)年(nian)度已不在本(ben)(ben)企業領取績(ji)效年(nian)薪(xin)的，按離職(zhi)前一年(nian)度全(quan)部(bu)績(ji)效年(nian)薪(xin)及前三(san)年(nian)任(ren)(ren)期激(ji)勵收入(ru)總和計算，參照本(ben)(ben)辦法有關(guan)(guan)規定(ding)追索扣回其薪(xin)酬。
第四十(shi)五(wu)條 對(dui)違反規定，未履(lv)行或未正確(que)履(lv)行職責造成國有(you)(you)資產(chan)損失或其(qi)他嚴重不良后果的(de)中央(yang)企業董事(shi)、監事(shi)以及其(qi)他有(you)(you)關(guan)人員，依照國家法律法規、有(you)(you)關(guan)規章制度和(he)本辦法等對(dui)其(qi)進行相應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條 國(guo)資委和中央企業原(yuan)則上按(an)照國(guo)有資本出(chu)資關(guan)系和干部管理權限(xian)，組(zu)織開展責任追究工(gong)作。
第四十(shi)七(qi)條 國資委在責任追究工作(zuo)中(zhong)的主要職責：
（一）研究制定中央企業責任追(zhui)究有關制度。
（二）組織開展中央企業發生的重(zhong)大資產損失或產生嚴(yan)重(zhong)不良后(hou)果的較大資產損失，以及涉及中央企業負責人的責任追究工(gong)作。
（三）認為有必要直接組織開展(zhan)的(de)中央企(qi)業(ye)及其(qi)所(suo)屬子企(qi)業(ye)責任追究工(gong)作。
（四）對中央企業存在(zai)的(de)共性(xing)問(wen)題進行專項(xiang)核查。
（五）對(dui)需要(yao)中央企業(ye)整(zheng)改的問題，督促企業(ye)落實有(you)關整(zheng)改工作要(yao)求。
（六）指導、監(jian)督和檢查中央企業責(ze)任(ren)追究相關工作(zuo)。
（七）其他有關責任(ren)追究工作。
第四十八條 國資委內設專門責任(ren)追究機構，受理(li)有關方面按規(gui)定(ding)程(cheng)序移交的中央企業及(ji)其所屬子企業違規(gui)經營投資的有關問(wen)題(ti)和線(xian)索，初(chu)步(bu)核(he)實(shi)后進行分類處(chu)(chu)置，并(bing)采取督辦(ban)、聯合(he)核(he)查(cha)、專項(xiang)核(he)查(cha)等方式組織開展有關核(he)查(cha)工作，認(ren)定(ding)相關人員責任(ren)，研究提出處(chu)(chu)理(li)的意見(jian)建(jian)議，督促企業整改落(luo)實(shi)。
第(di)四十九條 中(zhong)央企業在責(ze)任追(zhui)究工(gong)作(zuo)中(zhong)的主要職(zhi)責(ze)：
（一）研究(jiu)制定本企業責任追究(jiu)有關制度。
（二）組織開展本級(ji)企業(ye)發生的一(yi)般或較(jiao)大(da)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)，二級(ji)子企業(ye)發生的重大(da)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)或產(chan)生嚴重不良(liang)后果的較(jiao)大(da)資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)，以及涉及二級(ji)子企業(ye)負責人的責任追(zhui)究工作。
（三）認為(wei)有必要(yao)直(zhi)接組織(zhi)開(kai)展的所屬子(zi)企業責(ze)任追究工作(zuo)。
（四）指導、監(jian)督(du)和檢查所(suo)屬子企業責任追(zhui)究(jiu)相關(guan)工作(zuo)。
（五）按照國資委要(yao)求(qiu)組織開展有(you)關(guan)責任追究工(gong)作。
（六）其他有(you)關責(ze)任追究工(gong)作。
第五十條 中(zhong)央企業(ye)應當明確相應的職能部門(men)或機構(gou)，負(fu)責(ze)組織(zhi)開展責(ze)任追究工作，并做(zuo)好與(yu)企業(ye)紀檢監(jian)察機構(gou)的協同配合。
第五十一(yi)條 中(zhong)央企(qi)業應當建立(li)責任(ren)追(zhui)究工(gong)作(zuo)報告(gao)制(zhi)度，對(dui)較大和(he)重大違規經營投資(zi)的問題(ti)和(he)線索(suo)，及時向國(guo)資(zi)委書面報告(gao)，并按照有(you)關工(gong)作(zuo)要求定期報送責任(ren)追(zhui)究工(gong)作(zuo)開展情況。
第五十二條 中央企業未按規定(ding)和有關(guan)工作職責(ze)(ze)要求(qiu)組織(zhi)開展責(ze)(ze)任(ren)追究工作的，國資委(wei)依(yi)據相關(guan)規定(ding)，對有關(guan)中央企業負(fu)責(ze)(ze)人(ren)進行責(ze)(ze)任(ren)追究。
第(di)五十三條 國資委和(he)中央企業有關(guan)人(ren)員，對(dui)企業違規(gui)經營投(tou)資等(deng)重大(da)違規(gui)違紀違法問題，存(cun)在應當發(fa)現而未發(fa)現或(huo)發(fa)現后敷衍(yan)不(bu)追、隱匿不(bu)報(bao)、查處不(bu)力等(deng)失職瀆(du)職行為的，嚴格依紀依規(gui)追究(jiu)紀律責任(ren)；涉嫌犯罪的，移送(song)國家監察機關(guan)或(huo)司法機關(guan)查處。
第七章 責任追究工作程序
第五(wu)十四條 開(kai)展中(zhong)央企業責任追究工(gong)作一般應當(dang)遵(zun)循受理(li)、初步(bu)核(he)實、分(fen)類處(chu)置、核(he)查、處(chu)理(li)和整改等程序(xu)。
第(di)五十五條 受(shou)理(li)有(you)(you)關(guan)方面按(an)規定程序移交的違(wei)規經營投資問題和線索(suo)，并進行有(you)(you)關(guan)證據(ju)、材料的收集、整(zheng)理(li)和分析工作。
第五十六條 國資(zi)(zi)委專門責任追究機構受理下列(lie)企(qi)業違規經(jing)營投(tou)資(zi)(zi)的問題(ti)和線索：
（一）國有(you)資產(chan)監(jian)督管理(li)工作中(zhong)發現的(de)。
（二）審計、巡視(shi)、紀檢監察以(yi)及其他有關部門(men)移交的(de)。
（三）中(zhong)央企業(ye)報告的。
（四(si)）其他(ta)有關違規經營投資(zi)的問題和(he)線(xian)索。
第五(wu)十(shi)七條 對受理的違規經營(ying)投資問題和線索，及(ji)相關證據、材料進行必要的初步核實工作。
第(di)五十八條 初步核實的主要工作內容包括：
（一）資產損失及其他嚴重(zhong)不良后果的情況。
（二(er)）違規違紀違法的情況(kuang)。
（三）是(shi)否屬于(yu)責任追究范圍。
（四(si)）有關(guan)方面的處理建議和要(yao)求(qiu)等。
第五十九(jiu)條 初步核實的工作(zuo)一般應(ying)于30個工作(zuo)日內完成(cheng)，根(gen)據(ju)工作(zuo)需要可以適當延長。
第六十條 根據初步核實(shi)情況，對確有違(wei)(wei)規(gui)違(wei)(wei)紀(ji)違(wei)(wei)法事實(shi)的(de)，按(an)照規(gui)定的(de)職責權(quan)限和程序進行分類處置。
第六(liu)十一條 分類處置(zhi)的主要工作內容包(bao)括(kuo)：
（一）屬于國資委責(ze)任追究(jiu)職責(ze)范(fan)圍的(de)，由國資委專門(men)責(ze)任追究(jiu)機構組織實施核(he)查(cha)工作。
（二）屬于中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業責任(ren)追究職責范圍的，移交和(he)督促相關中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業進行責任(ren)追究。
（三）涉及(ji)中(zhong)(zhong)管干(gan)部的違規經營投(tou)資問(wen)題(ti)線索，報經中(zhong)(zhong)央紀委國家監委同意后(hou)，按要求開展有(you)關核查工作。
（四）屬于其他有(you)關(guan)部門責任(ren)追究職責范圍的，移送有(you)關(guan)部門。
（五）涉嫌(xian)違紀或(huo)職務違法的問題和線索，移送紀檢監察機構。
（六）涉(she)嫌(xian)犯(fan)罪(zui)的問題(ti)和線索，移(yi)送國家監察機關或(huo)司法機關。
第(di)六(liu)十二條 國(guo)資(zi)委對違規經營(ying)投資(zi)事項及時組織開(kai)展核查工作，核實責任追究情形，確定(ding)資(zi)產(chan)損失(shi)程度，查清(qing)資(zi)產(chan)損失(shi)原因，認(ren)定(ding)相(xiang)關人員責任等。
第六(liu)十三條 結(jie)合中央企業減(jian)少或挽回(hui)資產損(sun)失工作進展(zhan)情況(kuang)，可以適時啟動責任追究工作。
第六十四條(tiao) 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：
（一）與被核查事項有關的人(ren)員談(tan)話，形成核查談(tan)話記錄(lu)，并要求有關人(ren)員作出書(shu)面說明(ming)。
（二）查(cha)閱、復(fu)制(zhi)被核查(cha)企(qi)業的有關文件、會議紀要（記錄(lu)）、資料和(he)賬簿、原始(shi)憑證等相關材料。
（三）實地核查企業實物資產等。
（四）委(wei)托具有相應資(zi)質的專業機(ji)構對(dui)有關問(wen)題(ti)進行審計、評(ping)估或鑒證等(deng)。
（五）其(qi)他必要(yao)的(de)工作措施。
第六十五(wu)條 在核查期(qi)(qi)間，對相(xiang)關(guan)責任人未支(zhi)付或兌現的績效年薪、任期(qi)(qi)激勵(li)收入、中(zhong)長期(qi)(qi)激勵(li)收益等均應(ying)暫停支(zhi)付或兌現；對有可能影響核查工作順利(li)開展的相(xiang)關(guan)責任人，可視情況(kuang)采(cai)取停職、調離工作崗位(wei)、免職等措施(shi)。
第六十六條 在重大違規經營投資事項核(he)查工作中(zhong)，對(dui)確有工作需要的(de)，負責核(he)查的(de)部門(men)可請紀檢監察機(ji)構提供(gong)必要支(zhi)持。
第六十(shi)七條 核(he)查(cha)工作一般應于6個月內完成，根據工作需要可以適當延長。
第六十(shi)八條 核(he)查工作(zuo)結(jie)(jie)束后(hou)，一(yi)般(ban)應(ying)當聽取企業(ye)和相關責任(ren)人(ren)關于(yu)核(he)查工作(zuo)結(jie)(jie)果的意(yi)見，形成資產損(sun)失情況(kuang)核(he)查報告和責任(ren)認定報告。
第(di)六(liu)十九條 國(guo)資委(wei)根(gen)據核(he)查工作結果，按照干部(bu)管理權限(xian)和(he)相關(guan)(guan)程序(xu)對相關(guan)(guan)責任(ren)人追究處(chu)理，形成處(chu)理決定，送(song)達有關(guan)(guan)企業(ye)及(ji)被處(chu)理人，并對有關(guan)(guan)企業(ye)提(ti)出整改(gai)要求。
第七十條 被處理(li)人(ren)對(dui)處理(li)決(jue)(jue)定(ding)(ding)有(you)異(yi)議的，可以在(zai)處理(li)決(jue)(jue)定(ding)(ding)送(song)達之日起15個工作日內，提出(chu)書(shu)面(mian)申訴，并(bing)提供(gong)相關證明材料。申訴期間(jian)不停止原處理(li)決(jue)(jue)定(ding)(ding)的執行。
第(di)七(qi)十(shi)一條 國資委或(huo)中央企(qi)(qi)業作出(chu)處(chu)理(li)決(jue)定(ding)的(de)，被處(chu)理(li)人(ren)向作出(chu)該處(chu)理(li)決(jue)定(ding)的(de)單位申訴；中央企(qi)(qi)業所屬(shu)子企(qi)(qi)業作出(chu)處(chu)理(li)決(jue)定(ding)的(de)，向上一級企(qi)(qi)業申訴。
第七(qi)十二(er)條 國資委和企業(ye)(ye)應當自受理(li)申(shen)(shen)訴之日起30個工作日內復核，作出維持、撤銷或變更原處(chu)理(li)決(jue)定的復核決(jue)定，并以適當形式告(gao)知申(shen)(shen)訴人及(ji)其(qi)所在企業(ye)(ye)。
第(di)七十三條 中(zhong)央企業應當按照整改(gai)要求，認(ren)真(zhen)總(zong)結吸(xi)取(qu)教訓，制(zhi)定和落實整改(gai)措(cuo)施，優化業務流(liu)程，完善內控體系，堵(du)塞(sai)經營管理漏洞，建立健全防范經營投資風險的長(chang)效機制(zhi)。
第七十四條 中央企業應在收到(dao)處(chu)理決定(ding)之日起60個工作日內，向國(guo)資委(wei)報送(song)整改報告及相關(guan)材料。
第(di)七十五(wu)條 國(guo)資(zi)委和中央企業應當按照國(guo)家有關(guan)信息(xi)公開規定，逐步向社(she)會公開違規經營(ying)投資(zi)核(he)查處理(li)情況和有關(guan)整改情況等，接受社(she)會監督。
第七十(shi)六條 積(ji)極運用(yong)(yong)信(xin)息(xi)化(hua)手(shou)段開展(zhan)責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作，推(tui)進相關(guan)數(shu)據信(xin)息(xi)的報送、歸(gui)集、共享和綜合(he)利用(yong)(yong)，逐步(bu)建(jian)立違(wei)規經(jing)營(ying)投資損失和責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作信(xin)息(xi)報送系統、中(zhong)央企業禁入(ru)限制人(ren)員信(xin)息(xi)查詢(xun)系統等，加大(da)信(xin)息(xi)化(hua)手(shou)段在發(fa)現問(wen)題線索、專項核查、責任(ren)追(zhui)究(jiu)等方面(mian)的運用(yong)(yong)力度。
第八章 附則
第七(qi)十七(qi)條 中央(yang)企業應根據本(ben)辦(ban)法，結(jie)合本(ben)企業實(shi)際情況，細化責(ze)任(ren)追究的范圍、資(zi)產損失(shi)程度劃(hua)分標(biao)準等，研究制(zhi)定責(ze)任(ren)追究相(xiang)關制(zhi)度規定，并報國資(zi)委備(bei)案。
第七十八條 各(ge)地(di)區國有資產監督管理機構可(ke)以參照(zhao)本辦法，結合實際情況制定本地(di)區責(ze)任追究相關(guan)制度規定。
第七十九條 國有(you)參股(gu)(gu)企(qi)(qi)業責任追究工作，可參照(zhao)本辦法(fa)向國有(you)參股(gu)(gu)企(qi)(qi)業股(gu)(gu)東(dong)會提(ti)請開(kai)展(zhan)責任追究工作。
第八十條 對發生生產安全(quan)、環(huan)境污染責任事(shi)故和(he)不穩(wen)定(ding)事(shi)件的(de)，按照國家有關(guan)規定(ding)另(ling)行處理。
第八十一條(tiao) 本辦法由國資委負責解釋。
第八十二(er)條 本辦法(fa)自2018年(nian)8月30日(ri)起施行。《中央企業(ye)資產損(sun)失責任追究暫行辦法(fa)》（國資委令(ling)第20號(hao)）同時廢止。
